开在工地门口的提款机——“筑保通”助力建筑企业秒贷

材料采购是建筑企业供应链的核心环节，材料采购占据建筑施工企业总成本近60%。同时，建筑企业具有资金需求大、资金使用效率低和资金周转压力大三个特点。

供应链金融以核心用户为依托，以真实贸易背景为前提，运用自偿性贸易融资的方式，通过应收账款质押登记、第三方监管等专业手段封闭资金流或者控物权，对供应链的上下游企业提供综合性金融产品和服务。

对包括龙信集团在内的建筑施工企业而言，供应链金融作为融资的新渠道,不仅有助于弥补被银行压缩的传统流动资金贷款额度,而且通过上下游企业引入融资便利,企业的流动资金需求水平持续下降。同时，”营改增”对建筑行业的规范化和信息化管理提出的新要求，也为供应链金融在建筑施工企业的实施铺平了道路。

一、为什么要使用供应链金融

建筑行业融资遇到的困境

首先，建筑施工企业的资金需求大。建筑行业具有工期长的特点，项目的招投标制度以及激烈的市场竞争迫使施工企业垫资进行施工。施工过程中，因施工材料具有种类繁多和需求量大等特点，而业主在施工过程中存在付款比例低、回款慢和回款拖欠等情况，施工企业势必需要有大量的流动资金才能确保项目的如期交付。

第二，建筑行业对资金的使用效率较低。建筑行业工程项目分布点多、面广、线长，施工队随工程项目转移生产作业现场，特别是国际建筑项目，这带来建筑企业作业队伍分布比较分散，经营呈现法人多极化，导致资金分散，并形成资金闲置；另一方面，多极化管理带来的信息不对称等问题容易产生投资失误，无法实现资金的时间价值。

第三，建筑企业资金周转压力较大。建筑行业竞争激烈造成企业盈利能力较弱，且建筑企业回款周期长、缺乏合格的担保、质押物等原因，基于风险性和可盈利性考量，建筑行业较难获得银行等金融机构提供授信。同时，因建筑企业根据项目进行贷款容易造成贷款期限集中，带来到期还款量较大，还款期资金压力大，而且贷款集中也容易带来资金上的闲置。

不难看出，资金与供应链管理整合的方式充分满足了建筑行业项目制的工作特点和融资需求。

l  建筑行业现有的融资模式

建筑业企业融资是指企业为实现一定的经营或财务目标，通过科学的分析、合理的预测，向企业的投资者和债权人募集资金的行为。现在一般分为两种方式：债务性融资和权益性融资。其中，债务性融资包括银行贷款、发行债券、民间借贷融资（含内部员工融资）、商业票据贴现等，权益性融资主要指股权信托、股权融资。图一是建筑行业的七种融资模式。

       由于银行对借贷的金额限制条件多和贷款资格的审查流程相对复杂，因此无法满中小型企业的资金需求。在巨大的资金需求量与融资渠道单一的矛盾下，大部分民营建筑企业为了争取到更大的借贷款转而走向地下钱庄融资，产生巨大的法律风险。根据财富资产管理公司对多个行业风险债务中民间借贷的比例进行了排列，其中，建筑业以75.4%的占比位列第一，成为民间借贷风险债务最高的行业。而人民法院审理的排名前五位的民事纠纷案件中，民间借贷纠纷已经排在我国民事审判案件类型的第一位（数据来源：《中国民间融资法律风险防范报告》）。

l  龙信集团传统的采购方式和支付方式分析

集团始建于1958年，作为房屋建筑工程施工总承包特级资质企业，集团坚定以建筑为主业不动摇，行业内适度多元化发展，遵循全资公司和母子公司“两条腿走路”的战略方针，形成集研发设计、总承包施工、工厂化生产、金融投资、职业教育培训等多元化经营为一体的综合性集团公司。集团拥有上海龙鼎建设发展有限公司、江苏龙信建设有限公司等22 家控股子公司，参股9家公司，同时下设第一至第十六分公司等十多家区域分公司。

       在采购模式上，集团经历了两个阶段。第一个阶段，建筑材料由各分（子）公司（或项目部）自行采购和支付。在该模式下，集团公司对下属各分（子）公司（或项目部）的实际采购行为不能实时监督。同时，集团无法将优质的供应商资源进行集团内共享，每个分（子）都是一个信息孤岛，不利于采购整体的降本增效。在资金流的问题上， 由于单个分（子）公司的资金运作能力和融资能力有限，底层公司一直处于资金链紧张的状态。

       在”营改增”和建筑行业管理升级的时代背景下，我们积极探索采购管理的升级方案以满足集团发展的需求。“营改增”后，建筑企业财务及纳税核算管理需要满足合同流、货物（服务）流、资金流和发票流等“四流合一”，否则可能涉嫌虚开增值税专用发票，不但不能抵扣进项税，还可能受到处罚。

       因此，集团以筑材网为抓手，进入了”集团行使监督权，基层行使选择权”的采购模式第二阶段。一方面，我们通过线上采购体系的建立规范企业的采购管理，尤其在合同和发票的归集管理上。另一方面，基于平台上的交易数据，我们通过『筑保通』，帮助供应商通过应收账款进行融资。一方面稳定了集团供应链的运行和缓解了现金流的压力，一方面极大的帮助供应商解决资金问题，也对集团培养发展稳定的供应商进行部署。

一、企业的解决之道-两步走策略

       为了应对外部环境变化带来的挑战和满足企业内部管理升级的需要，我们从采购管理和融资渠道两个方面全面升级龙信的采购体系。

       第一步：建立集团的线上采购体系，提升集团的采购管理水平和降低材料采购的成本。

       为了提高采购效率，集团建立了“分级授权，采购监督分离”的模式。基层各分（子）公司（或项目部）具有采购选择权，集团公司材料采购管理部通过平台对基层采购行为实行过程监督管理。

       自入驻以来，截止2018年7月，龙信集团共建立子账号393个，共发布招标2519个，签署合同1559个，共计合同金额32.3亿元。

       第二步：进一步对接供应链金融产品-”筑保通”。该产品是筑材网联合建行以真实的应收账款为前提的网络银行保理业务。通过该产品申请在线贷款，龙信可以享受银行基准利率的优惠政策。目前的融资期限从一个月到一年不等。贷款产生的利息由银行向供应商收取并在发放贷款时直接扣除。

       《中国普惠金融创新报告（2018）》的报告认为，政策引导和技术发展大大加快了我国普惠金融领域的创新。报告指出数字普惠金融发展迅速，并有可能成为未来发展的主流。因此，这类通过信息处理、大数据分析和数据通讯等相关技术在金融领域应用的平台型互联网企业，促进了信息的共享，有效降低了交易成本和金融服务门槛，符合建筑行业创新型金融服务的发展趋势。

       随着”营改增”的全面实施，我们初步统计和原来营业税相比整体增加约0.2%-0.3%。从事建筑行业的都清楚施工企业可抵扣税票比例偏低，难于达到减税目的。除了优化采购流程和规范合同及发票的管理之外，降低资金成本对于企业成本控制有着战略意义。

一、“筑保通”的使用成果

       集团在开通该业务不到一个月的时间内，融资金额已经达到了1558.24万元（62笔）。

       首先，开通流程便捷高效。通过平台和建行的审批即可开通，龙信仅用一天就完成了建行的审批。

       第二，业务流程简单明了。只需要通过验收、付款计划和发起付款三个步骤就可以完成整个操作。同时，每个步骤的操作记录都可以在平台上进行查询。第一个阶段是验收阶段，供应商销售员在合同订单管理中发起验收，由现场负责人确认验收。第二个阶段是付款计划，项目部采购员根据发票和融资期限分行编制付款计划，经由财务、经理和资金总调度审核，最终由供应商销售员进行确认。待供应商确认后，资金总调度可查询并可发起融资申请。第三个阶段是付款阶段，由资金总调度发起融资，在平台上完成”审核发票—供应商确认融资—供应商缴纳费用—供应商建行网银操作—建行客户经理审核—完成放款”的步骤，最终获得建行的放款。从供应商的反馈来看，发起指令即刻资金就可以到账。最后企业到期还款并将资金支付至保理专户，银行完成自动扣款。对于企业来说操作敏捷简便，并且从长远来看，供应链金融增强了企业与供应商谈判的能力。

       在使用过程中，我们也遇到了一些困难。由于建行对大中型供应商规模控制，因此累计融资余额大于500万的贷款可能不能及时放款。一方面，项目部每月制定”筑保通”的供应商、融资金额、期限编制计划提交到集团财务。另一方面，我们将计划同步提交给平台，以便平台汇总信息并向建行申报计划以及合作调整融资计划。

一、下一步发展计划

       供应链金融模式作为建筑业中小企业融资问题的解决方案，在成本控制上发挥着越来越重要的作用。首先，会加速优质供应商的审核，一方面减轻集团的融资压力和降低企业的融资成本；另一方面，扩大供应商库可以帮助龙信扩大供应链金融的辐射范围。第二，我们将进一步对接多样化的供应链金融产品，从而满足集团不同的融资需求。据悉，除中国建设银行外，平台正在和工商银行、中国银行、招商银行、平安银行和光大银行等建立银行贷款系统直连对接通道。同时，龙信集团也期待，筑材网作为优秀的社会资源平台，可以给企业带来更多样化的优质资源。